¿Qué es el monotributo?
El monotributo es un régimen impositivo simplificado creado en Argentina para que pequeños contribuyentes (trabajadores independientes, profesionales, comerciantes) paguen una sola cuota mensual fija que cubre tres impuestos: IVA, ganancias y autónomos. Además incluye obra social y jubilación.
La cuota mensual depende de la categoría, que se asigna según facturación anual, alquileres pagados y consumos eléctricos del lugar de trabajo. Hay 11 categorías (A a K) — A es la más barata (~$25.000/mes para servicios) y K es la más cara (~$200.000+/mes).
Categorías y cuotas (servicios)
Para servicios (trabajadores manuales, profesionales independientes), las categorías y topes anuales aproximados para 2026:
| Categoría | Tope facturación anual | Cuota mensual | Para quién típicamente |
|---|---|---|---|
| A | Hasta $9.000.000 | ~$25.000 | Recién arranco, changas mensuales |
| B | Hasta $13.000.000 | ~$35.000 | Trabajo regular, particulares |
| C | Hasta $18.000.000 | ~$45.000 | Pequeño negocio establecido |
| D | Hasta $22.000.000 | ~$60.000 | Pequeño con clientes corporativos |
| E | Hasta $26.000.000 | ~$80.000 | Profesional con varios clientes |
| F | Hasta $32.000.000 | ~$100.000 | Establecido con personal mínimo |
| G | Hasta $38.000.000 | ~$120.000 | Pequeña empresa sin formalización RI |
| H+ | Más de $38.000.000 | $140.000+ | Considerar Responsable Inscripto |
Los topes y cuotas se ajustan cada 6 meses por inflación. Verificá los valores actuales en afip.gob.ar antes de inscribirte. Para venta de productos, los topes son significativamente más altos.
Cómo me inscribo paso a paso
- ·1. Tramitá CUIT en cualquier sucursal AFIP (1 hora con DNI)
- ·2. Activá clave fiscal nivel 3 desde afip.gob.ar — tarda 30 minutos
- ·3. Decidí actividad principal — código de 6 dígitos según tu rubro
- ·4. Estimá facturación anual aproximada para elegir categoría inicial
- ·5. Elegí obra social — UOCRA, OSPRERA o cualquier listada en AFIP
- ·6. Configurá débito automático para cuota mensual
- ·7. Inscripción online en afip.gob.ar (Trámites — Monotributo — Inscripción) — 30-45 minutos
- ·8. Configurá Punto de Venta para emitir facturas electrónicas
Monotributo vs Responsable Inscripto
El monotributo está diseñado para chicos y simplificación. El responsable inscripto es para más grandes con más complejidad pero mayor flexibilidad. Comparativa:
| Aspecto | Monotributo | Responsable Inscripto |
|---|---|---|
| Cuota mensual | Fija ($25k-$200k) | Variable según facturación |
| Tope facturación | Sí (hasta categoría K) | Sin tope |
| IVA | Incluido en cuota | Pagás aparte (21% sobre facturación) |
| Ganancias | Incluido en cuota | Pagás aparte (escala progresiva) |
| Deducciones | No (cuota fija) | Sí (gastos, herramientas, etc.) |
| Tipo de factura emitida | B o C | A o B |
| Cliente puede descargar IVA | No | Sí (con factura A) |
| Personal en blanco | Limitado (5 empleados máx) | Sin límite |
| Administración mensual | Simple (1 cuota) | Compleja (DJ IVA, ganancias, retenciones) |
| Necesita contador | No (la mayoría) | Sí (recomendable) |
¿Cuándo conviene cada uno?
Monotributo conviene cuando:
- ·Recién arrancás como independiente
- ·Tu facturación anual está por debajo del tope categoría más alta (~$45M)
- ·Tus clientes son particulares (factura B alcanza)
- ·Querés simplicidad administrativa (1 cuota mensual)
- ·No tenés muchas herramientas/inventario que justifique deducción IVA
Cuándo conviene Responsable Inscripto
- ·Facturás más de $40M anuales
- ·Tus clientes son responsable inscripto y exigen factura A
- ·Tenés mucha inversión en herramientas/insumos (IVA descargable es importante)
- ·Necesitás más de 5 empleados en blanco
- ·Trabajás regularmente para constructoras grandes o exportás
Errores comunes a evitar
- ·Subestimar facturación inicial y quedar en categoría baja con multa por recategorizar tarde
- ·Olvidar Ingresos Brutos provincial — el monotributo nacional NO te exime
- ·No emitir factura por trabajos en negro — perdés cliente formal y antecedentes
- ·Atrasar 3+ meses la cuota — te excluyen del régimen y caés en RI automáticamente
- ·Confundir monotributo con responsable inscripto en facturación — emitir tipo erróneo molesta al cliente
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto pago de monotributo?+
Categoría A: ~$25.000/mes (facturación menor a $9M). Categoría B: ~$35.000/mes (hasta $13M). Categoría C: ~$45.000/mes (hasta $18M). Las categorías superiores escalan proporcionalmente. Los valores se ajustan cada 6 meses.
¿Tengo que pagar Ingresos Brutos también?+
Sí, casi siempre. AFIP es nacional; Ingresos Brutos es provincial. Si trabajás en CABA: AGIP. En Provincia de Buenos Aires: ARBA. En varias provincias: Convenio Multilateral. Cuotas provinciales: $5.000-$15.000/mes para monotributistas con régimen simplificado.
¿Puedo combinar monotributo con empleo en relación de dependencia?+
Sí. Sos monotributista por la actividad independiente y empleado en relación de dependencia por la otra. Pueden coexistir. La obra social puede mantenerse de un solo lado para no duplicar.
¿Qué pasa si supero el tope?+
Si excedés el tope de la categoría máxima durante el año, pasás automáticamente a Responsable Inscripto al cierre del semestre. Para evitar sorpresas, llevá registro mensual de facturación y proyectá si vas a saltar.
¿Cuántos empleados puedo tener?+
Hasta 5 empleados en blanco como monotributista. Para más, debés pasar a Responsable Inscripto. La cuota mensual del monotributo NO incluye los aportes de tus empleados — esos se pagan aparte.
¿Necesito contador?+
Para monotributo simple, no es indispensable — podés gestionar todo desde la app AFIP. Para responsable inscripto, sí es recomendable (DJ IVA mensual, retenciones, complicaciones tributarias). Costo típico contador: $30k-$60k/mes para responsable inscripto.